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자녀 현금 증여, 이것만은 꼭 알아두세요!

팁인포머 2025. 6. 23. 17:01

사랑하는 자녀에게 현금을 증여할 계획이 있으신가요? 자녀를 돕고 싶은 마음은 당연하지만, 자칫 잘못하면 세금 문제로 예상치 못한 어려움을 겪을 수 있습니다.

현금 증여는 증여세와 밀접하게 관련되어 있기 때문에, 관련 법규를 미리 숙지하고 현명하게 준비하는 것이 중요합니다.

이번 포스팅에서는 증여의 범위가 상당하지만 가장 많은 경우가 자녀에게 증여하는 경우로써 자녀에게 현금 증여에 대한 부분만을 간단하게 설명 하고자 합니다.

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받은 경우, 그 재산을 받은 사람(수증자)에게 부과되는 세금입니다. 즉, 자녀가 부모로부터 현금을 받았다면 자녀에게 증여세 납세 의무가 발생하는 것이죠.

가장 중요한 부분은 증여세 면제 한도입니다. 자녀에게 증여할 때 일정 금액까지는 세금이 부과되지 않아요. 현재 기준으로 면제 한도는 다음과 같습니다.

여기서 중요한 점은 10년간 누적 금액이라는 것입니다. 예를 들어, 성년 자녀에게 5년 전 3천만원을 증여했다면, 남은 5년 동안은 2천만원까지만 추가로 비과세 증여가 가능합니다.

면제 한도 내의 금액이라 할지라도 증여세 신고는 반드시 하시는 것이 좋습니다. 나중에 자금 출처 조사 등 세무 문제가 발생했을 때 증여 사실을 증명할 중요한 자료가 되기 때문입니다. 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다.

면제 한도를 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과되며, 증여 금액에 따라 세율이 달라집니다.

참고: 증여세는 증여받은 사람이 신고 기한 내에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다.

차명계좌 사용 금지: 자녀 명의의 통장이 아닌 다른 사람 명의의 통장을 이용하여 증여하는 것은 불법이며, 가산세가 부과될 수 있습니다.
증여 목적의 분명화: 자녀의 학자금, 결혼 자금 등으로 사용될 경우, 해당 목적에 맞는 증여임을 명확히 해두는 것이 좋습니다.
분산 증여 고려: 한 번에 큰 금액을 증여하기보다는, 면세 한도 내에서 기간을 두고 분할하여 증여하는 것을 고려해볼 수 있습니다.
사전 증여 활용: 상속세 절세를 위해 상속 개시일 전 일정 기간 내에 증여한 재산은 상속재산에 합산될 수 있으므로, 전문가와 상의하여 전략적인 증여 계획을 세우는 것이 좋습니다.

상속세 및 증여세법: 국가볍령정보센터
국세청 홈택스 (증여세 신고 안내): 홈택스 접속 후 '세금 종류별 서비스'에서 '상속증여세'를 선택하시면 자세한 안내를 받으실 수 있습니다.

자녀에게 현금을 증여하는 것은 단순한 재산 이전이 아닌, 세금과 법적인 측면을 고려해야 하는 중요한 일입니다. 궁금한 점이 있다면 주저하지 말고 세무 전문가와 상담하여 가장 현명한 방법을 찾아보시길 바랍니다.